贷款可适当展期？延期还款、利息减免、不计罚息 多地银保监局出招支持受困企业

不论是西贝莜面村的老板，还是桔子酒店的创始人，他们对疫情之下中小企业生存困境的切身之痛，让近期的舆论焦点，从单一的疫情防控分散到中小微企业的复工复产。

舆论的呼声也得到政策的回应，为坚持疫情防控和经济社会发展“两手抓”，不少部委和地方政府陆续出台推动企业复工复产的举措。不过，从企业的呼声看，一些政策举措仍需进一步改进。

“按照我们当地政府制定的企业复工申报检查流程，对于我这种员工人数只有10来个左右的小微企业，最合适、最安全的办法就是不复工，否则单单应付政策要求的成本和代价就很高。我打算3月初复工，据我了解，身边一些朋友开的小工厂目前都没复工，也是打算到3月初再看看情况。”河北一从事工程零部件加工的小微企业主对券商中国记者说。

疫情当下，不同行业的企业遭遇的现实困境千差万别，但复工前的准备都是大同小异。按照各地政府制定的复工政策，企业要想复工基本要经过申请、现场查验、审批合格等一系列流出。上述小微企业主向记者展示了该地复工所需要向政府提交的文件，包括《疫情期间开复工审批表》、《疫情防控承诺书》、《开复工疫情防控工作预案》、《企业用工花名册》、员工健康申报卡、疫情防控检测流程等;除此之外，企业还需承担废弃口罩管理、人员管控、健康检测、应急物资储备、货物出入把关等责任。

企业复工准备流程的繁琐备受争议，国家发改委有关负责人2月11日就表示，国家发改委将严格制止以审批等简单粗暴方式限制企业复工复产的做法。“有的地方对企业的复工复产采取了报备制度，有的设置了前置审批条件，这些做法不符合加强疫情科学防控、有序做好企业复工复产的中央精神。”

为保障企业复工复产，政策层面开始发力。尤其是为保障中小微企业资金需求，金融监管部门已出台诸如适当放宽不良贷款认定标准、降低贷款利率、贷款延期等具体措施支持受困的中小微企业。不过，不少分析人士呼吁，应采取城市疫情分级政策，在疫情并不严重并已经达到了充分防控效果的城市，在提高防控能力和手段的同时，自主及时复工、开业，恢复正常经济和社会生活。同时，财政政策要考虑对部分行业和企业给予税费优惠，可比照“非典”疫情时期，对受疫情影响严重的行业实施诸如减免政策性基金、实施税收优惠等定向措施，以稳定就业和经济增长。

金融政策支持受困中小微企业，贷款可适当展期

在前期银保监会出台金融支持疫情防控的政策后，各地银保监局陆续出台指导辖内银行业金融机构支持受困小微企业的金融措施。从上海、江苏、浙江等地银保监局出台的政策举措看，受困小微企业有望享受贷款展期、减免贷款利息、贷款利率再下调等优惠政策，相应的，监管部门也会适当放宽对银行不良贷款的认定标准。

上海银保监局发文规定，对于受疫情影响资金需求扩大的存量小微企业，符合条件的要主动增加授信额度，不强制要求额外提供新资料，不强制要求新增增信措施，可随时提款，满足企业的临时资金需要。对受疫情影响较大且近期有贷款到期的企业，充分运用无还本续贷、年审制等方式，做到应续尽续。鼓励在沪银行业机构对于2020年6月30日前贷款到期但受疫情影响较大难以按期还款的客户主动进行续贷，续贷期限不超过一年。

同时，各行可制定一定期间的政策宽限期，受疫情影响相关行业的企业暂时无法正常归还到期贷款而发生逾期的，不计罚息及复利，不影响客户征信记录。对受疫情影响暂时失去收入来源的企业，可依调整后的还款安排报送信用记录，不强制要求此类逾期90天或60天以上的贷款归为不良。

江苏银保监局也提出，对未裁员企业和扩大用工企业，要进一步加大信贷支持力度。对于疫情防控期间符合条件实行延期还款的各类贷款，不纳入逾期统计，不加收罚息。监管部门将酌情进一步放宽疫情影响期间小微企业不良贷款容忍度，并对2020年核销的小微企业不良贷款进行还原统计考核。

浙江银保监局明确，全省一级响应期间，对受疫情影响较大、暂时出现还款困难的企业，采取延期还款、分期还款、展期、无还本续贷等措施，确保不转逾期、不计罚息、不下调贷款分类、不影响征信。对复工困难企业可视情况给予不少于3个月的贷款展期，疫情期间不计入贷款逾期天数。

值得注意的是，在利率优惠方面，浙江银保监局制定了具体的上限水平，同时公示辖内各家银行的利率优惠政策。明确对现有存量贷款，各银行对制造业、批发零售业、住宿餐饮业等受疫情影响较重的行业企业按不高于同档LPR利率计算2020年2月当期利息，最高给予免息政策。

例如，农业发展银行浙江省分行提出，对于涉及疫情防控的救灾应急贷款和小微企业贷款，给予最高0.5个百分点的优惠，救灾应急贷款利率最低可优惠至1年期LPR减0.45个百分点，小微企业贷款利率最低可优惠至1年期LPR减0.5个百分点。工商银行浙江省分行则明确，对于小微企业主个人名义办理的个人经营类贷款，从1月31日起统一设定15天宽限期。对于1月31日至3月31日到期的小微企业贷款，可展期半年。

来自企业主的呼声：希望出台税费减免等政策帮助“节流”

针对金融监管部门出台的金融支持政策，各家银行早已作出部署安排。一国有大行普惠金融部人士对券商中国记者表示，现在银行都出台了很多措施解决企业遇到的资金问题，大家对银行和小微企业关系的认识要比以前深刻得多，措施的针对性、可操作性都很强。然而，企业遇到的问题是多方面的，特别是在疫情之下，发挥政府的作用，包括财税等政策的支持也非常关键。

佛山一从事小家电生产的企业负责人对券商中国记者透露，对不少中小制造业企业来说，虽说疫情的负面冲击不如餐饮、酒店等服务业大，但如果停工停产超过一个月也会带来较大的损失。最希望政府出台的政策还是税费减免，以及有关灵活用工的政策调整。

“我们厂子有50名左右的工人，大部分是来自广西。现在不复工有着多方面原因。”上述佛山企业主称，一是大部分工人老家村里封路，不让人随便出去，加之很多公共交通暂停，回佛山打工并不方便;二是企业主也有顾虑，现在仍处疫情防控的关键期，万一复工后有工人确诊，届时全工厂都要停工，对企业来说更不划算。

据上述佛山企业主介绍，佛山当地绝大多数中小制造业企业都未复工，身边不少开工厂的朋友均计划2月底到3月初再复工。

在被问及建议政府出台哪些措施帮助企业度过疫情困难期时，上述佛山企业主认为，在企业无法复工获得营业收入的情况下，政府应出台相应举措帮助企业“节流”。首先，对不少中小微企业来说，税费压力仍较高，希望能对出台更有针对性的税费减免措施;其次，人力成本已成为不少企业最大的支出项，目前的用工制度对企业主约束太多，社保缴纳、员工工资涨幅和最低工资要求、员工辞退政策安排等对企业并不“友好”，以部分地方出台的延迟缴纳社保为例，这项政策对中小企业来说作用并不大，社保只是延迟缴纳但总金额并未减少一分，企业的实际负担并未减轻。

此外，租金支出也是笔大开销，但短期内较难解决。该企业主表示，目前不少企业场地租用都属于市场行为，特殊时期租金是否能减免需要自己与房东协商，但随着近年来不少工业用地改为住宅或商业用地，工业用地越来越少，厂房租金随之上涨，增加了企业的负担。缓解这一问题，需要依靠政府适当放宽土地政策，增加土地供给。

北京大学光华管理学院应用经济系副教授、北京大学经济政策研究所副所长、方正证券首席经济学家颜色近日在接受券商中国记者专访时表示，尽管财政部此前已经实施了大规模的降费减税，但面对此次新冠肺炎疫情，我们仍建议比照非典疫情时期，对受疫情影响严重的行业实施定向的税费优惠，以稳定就业和促进增长。其中，批发零售、交通运输、旅游休闲、餐饮酒店、文娱媒体等行业是受新冠肺炎疫情影响较为严重的行业，建议对部分行业和企业给予税费优惠。比如在非典疫情时期，为了保证生产经营活动的正常进行，财政部和国家税务总局对受疫情直接影响比较突出的部分行业在2003年5月1日至9月30日期间实行税收优惠政策。同时，财政部也对相关行业减免了15项政府性基金。

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